流動性の理解: 流動性の定義と種類

金融流動性とは、資産を現金に変換する能力、市場の流動性、または企業の財政状態の安全性を指します。

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• 流動性とは
• 3種類の流動性
• 流動性の計算方法
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流動性とは

金融における流動性とは、価格に影響を与えることなく、資産、利息、または証券を簡単に売却できるレベルを指します。流動性が高いということは、資産が期待値または市場価格で簡単に現金に変換できることを意味します。流動性が低いということは、市場に売買の機会がほとんどなく、資産の取引が困難になることを意味します。現金はすべての中で最も流動性の高い資産であるため、資産の流動性は、資産をどれだけ迅速に現金に変換できるかを指す場合もあります。企業または個人の流動性ポジションは、企業の資産と負債を比較する比率分析を通じて計算できます。総資産が負債よりも多い場合、企業は返済能力があります。つまり、負債を返済でき、運転資金がまだ残っているということです。

3種類の流動性

ここでは、3 種類の流動性について簡単に説明します。

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1. 資産流動性 : 資産の流動性とは、その資産を購入または売却したときに、その資産がどれくらい容易に現金に変換できるかを指します。現金は、市場価値に影響を与えることなく簡単かつ迅速に取引できるため、最高の流動性資産です。株式と債券も流動性の高い資産と見なされますが、その流動性は株式の人気と信頼性によって異なります。流動性の低い資産の例には、不動産や高度な芸術品が含まれます。これらは非常に貴重なものですが、売却が難しく、価格が市場によって変動するためです。
2. 市場流動性 : 市場流動性とは、資産が売買できる市場の状態を指します。市場環境が多数の買い手と売り手をサポートしている場合、希望する価格で資産を売買しやすいため、市場の流動性は高くなります。非流動的な市場は、買い手または売り手の少ない金融市場です。たとえば、希少な収集品の市場では、希望する価格で資産を売却することが難しくなります。金融危機の期間中、株式市場は流動性が低下します。
3. 会計流動性 : 会計上の流動性とは、有価証券、現金、在庫、売掛金などの金融債務を完済する企業の能力を指します。企業の株式に注目する投資家は、企業の財務の健全性の状態を伝えることができるため、企業の会計上の流動性を考慮することがよくあります。

流動性の計算方法

比率分析は、資産と負債を比較することにより、企業または個人の支払能力を計算する一連の方程式です。ここでは、3 種類の流動比率の概要を説明します。

1. 現在の比率 : 会社または個人の流動比率を計算することは、流動性を測定する最も簡単で一般的な方法です。流動比率は、企業の流動資産合計 (現金資産およびその他の資産) を、負債などの流動負債合計と比較したものです。流動比率の式は次のとおりです。 流動比率＝流動資産／流動負債 .
2. 当座比率 : 当座比率は流動比率よりも高い流動性資産を考慮しています。当座比率は、企業の現金および現金同等物、短期投資、および流動負債に対する買掛金を考慮します。パーティーの当座比率を計算する方法は次のとおりです。 当座比率 = (現金および現金同等物、買掛金、短期投資) / 流動負債 .酸検査比率は、流動資産から在庫と前払費用を差し引いた、当座比率のバリエーションです。酸テスト比を計算する方法は次のとおりです。 酸テスト比率 = (流動資産 - 在庫 - 前払費用) / 流動負債 .
3. 当座比率 : 現金比率は、最も流動性の高い資産、つまり現金と流動性株式のみを考慮しているため、企業の流動性を測定する最も厳密な手段です。当座比率の計算方法は以下の通りです。 現金比率 = (現金および現金同等物、短期投資) / 流動負債 .

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